상속세 계산기 자녀 1억 5억 10억 세금 총정리
상속세는 금액에 따라 크게 달라집니다. 특히 자녀가 상속받는 경우 1억, 5억, 10억일 때 실제 세금이 얼마나 나오는지 궁금해하는 분들이 많습니다.
국세청 홈택스에서는 상속세 계산기를 제공하고 있으며, 공제 적용 여부에 따라 세금 차이가 크게 발생합니다.
1. 상속세 계산기란 무엇인가
1-1. 국세청 홈택스 상속세 계산기
홈택스에서는 상속세 자동 계산 서비스를 제공합니다.
홈택스 계산기 경로 : 홈택스 → 세금모의계산 → 상속세 자동계산
1-2. 계산 전 반드시 알아야 할 공제
상속세는 단순히 ‘상속금액 × 세율’이 아닙니다.
기본적으로 다음 공제가 적용됩니다.
- 일괄공제 5억원
- 배우자 공제 (해당 시)
- 금융재산 공제
- 동거주택 상속공제 등
자녀 단독 상속의 경우 일반적으로 일괄공제 5억원이 핵심입니다.
2. 상속세 기본 구조 이해하기
2-1. 과세표준 계산 공식
총 상속재산 – 채무 – 공제액 = 과세표준
과세표준에 세율을 적용합니다.
2-2. 상속세 세율표 (누진세율)
| 과세표준 | 세율 |
|---|---|
| 1억원 이하 | 10% |
| 5억원 이하 | 20% |
| 10억원 이하 | 30% |
| 30억원 이하 | 40% |
| 30억원 초과 | 50% |
3. 자녀 상속세 계산 예시
※ 단순 계산 예시 (채무 없음, 자녀 1인 상속, 일괄공제 5억원 적용)
3-1. 자녀 1억 상속 시
상속재산: 1억원
일괄공제: 5억원
→ 과세표준 0원
→ 상속세 없음
1억 상속은 공제 범위 내이므로 세금이 발생하지 않습니다.
3-2. 자녀 5억 상속 시
상속재산: 5억원
일괄공제: 5억원
→ 과세표준 0원
→ 상속세 없음
3-3. 자녀 10억 상속 시
상속재산: 10억원
일괄공제: 5억원
→ 과세표준: 5억원
세율 적용
5억원 구간 → 20% 구간 적용
단순 계산 시
약 1억원 수준 세액 발생 가능
(누진공제 적용 시 실제 세액은 달라질 수 있음)
4. 홈택스 상속세 계산기 사용방법
- 홈택스 접속
- 세금모의계산 선택
- 상속세 자동계산 클릭
- 재산, 채무, 공제 입력
- 자동 계산 결과 확인
실제 계산은 재산 구성, 배우자 유무, 금융재산 비율 등에 따라 크게 달라집니다.
5. 상속세 줄이는 방법
- 배우자 공제 활용
- 사전 증여 분산
- 금융재산 공제 활용
- 동거주택 상속공제 검토
- 전문가 상담
상속세는 사전 설계가 매우 중요합니다.
6. 자주 묻는 질문(FAQ)
Q1. 자녀가 1억 받으면 무조건 세금 없나요?
일괄공제 범위 내라면 일반적으로 없습니다.
Q2. 5억까지는 세금이 안 나오나요?
자녀 단독 상속 시 공제 5억원 적용으로 세금이 없을 가능성이 높습니다.
Q3. 10억이면 무조건 1억 내야 하나요?
아닙니다. 배우자 공제, 금융공제 등에 따라 달라집니다.
Q4. 계산기 결과가 정확한가요?
모의계산용이며 실제 세액은 세무서 심사 후 확정됩니다.